ما هي محاسبة الاستثمار؟ أهمية التمويل

يعد الاستثمار أحد أكثر الصناعات إثارة للاهتمام وجاذبية في العالم ، حيث تجذب هوامش الربح وإمكانية الحصول على تعويضات عالية الأفراد المهتمين من مجموعة من الصناعات. من الضروري فهم مكان وجود جميع أموال المنظمة في هذه الحالات ، والحفاظ على دفتر الرصيد محدثا قدر الإمكان. هذا هو المكان الذي تكون فيه محاسبة الاستثمارات ضرورية. في هذه المقالة ، نناقش ماهية محاسبة الاستثمار ، وكيف تختلف عن المحاسبة القياسية وبعض المهارات الأساسية التي يستخدمها محاسبو الاستثمار على أساس يومي.

ما هي محاسبة الاستثمار؟

تحدث محاسبة الاستثمار ، أو محاسبة المستثمرين ، عندما تدفع الشركة مبالغ كبيرة من المال مقابل أداة استثمارية مثل الأسهم أو الأسهم أو البيع على المكشوف لسلعة. هناك عدة أشكال مختلفة من المحاسبة للمستثمرين. وتختلف هذه العوامل اعتمادا على مجموعة من العوامل، مثل حجم الاستثمار ونية المستثمر ونوع أداة الاستثمار المعنية. فيما يلي بعض الأنواع الرئيسية للمحاسبة للمستثمرين. كل هذا يساهم في ضمان توازن الشركات لدفاترها . التفاصيل التالية على مجموعة من المحاسبة المختلفة للمستثمرين:

استثمارات محتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق

في حالة نية المستثمر التمسك باستثمار حتى تاريخ استحقاقه ، فإن الاستثمار لديه تصنيف محتفظ به حتى تاريخ الاستحقاق. يعد تسجيل الاستثمار الأولي بسعر التكلفة أمرا أساسيا ، كما أن إطفاء الاستثمار في الفترات المحاسبية التالية التي تحدد أي أقساط أو خصومات يضمن الدقة في فترة التقرير المالي. وبما أن أدوات الأسهم لا تستحق بعد، فإن هذه الطريقة غير قابلة للتطبيق في حالات الاستثمار في أدوات الأسهم.

أمن التداول

في حالة قيام المستثمر ببيع استثمار على المدى القصير كوسيلة لتوليد الربح ، فإن الاستثمار هو ورقة مالية. في البداية تسجيل الاستثمار بالتكلفة ، سجل الاستثمار إلى حد ما حتى نهاية الفترة المحددة. تعد المكاسب والخسائر غير المحققة أجزاء مهمة من أي محاسبة للاستثمارات ، لذا قم بتسجيلها في الدخل التشغيلي لوضعها في الميزانية العمومية للشركة.

طريقة حقوق الملكية

في حالة تمتع المستثمر بسيطرة كبيرة على الشركة المستثمر فيها ، مثل 20٪ من قوة التصويت أو حصة ملكية بنسبة 40٪ ، فإن استخدام طريقة حقوق الملكية هو الطريق الأكثر عدلا للمضي قدما. تسجيل الاستثمار الأولي بسعر التكلفة ، وحساب حصة المستثمر من أرباح وخسائر الشركة المستثمر فيها. توزيعات الأرباح هي جزء آخر من تعديل الميزانية العمومية هذا ، وخصمها يترك رؤية أكثر عدلا لحقوق الملكية في الشركة.

متاح للبيع

سجل الاستثمارات المتاحة للبيع بسعر التكلفة في البداية ، مع كل فترة محاسبية لاحقة تحول قيمة الاستثمار إلى المستوى المناسب. ضع قائمة بالمكاسب والخسائر غير المحققة في الدخل الشامل حتى بيعها. تعد الأصول المتاحة للبيع من أصعب الأصول في عملية المحاسبة ، حيث إنها تقع في حالة ركود بين كونها جزءا من الشركة وكونها إيرادات تجارية ملموسة.

لماذا تختلف محاسبة الاستثمار عن المحاسبة العادية؟

تختلف محاسبة المستثمرين عن المحاسبة العادية لعدة أسباب ، أولها أن قيمة الاستثمار تختلف بمرور الوقت. عندما يكون الدولار دائما قيمة الدولار ، ترتفع قيمة السهم أو السهم على مدى فترة طويلة من الزمن. وهذا يعني أن المحاسبة عن القيمة المحددة للأصل تتغير بمرور الوقت، حيث ترتفع القيمة أو تنخفض، وبالتالي تؤثر على دفاتر أرصدة الشركة بسبب المكاسب غير المحققة في المؤسسة ككل. تركز محاسبة الاستثمارات على الأصول بدلا من القيمة النقدية كمبدأ أساسي للمحاسبة.

عندما تركز المحاسبة التقليدية ببساطة على القيم المالية ، وكلها متكافئة بسبب الطبيعة الموحدة لقيمة العملة ، تكون الأصول أكثر تعقيدا بكثير. تشمل محاسبة الاستثمار تصنيف الأصول وتحديد قيمها ووضعها بدقة في الميزانية العمومية في نهاية المطاف. هذا يحدد قيمة الشركة. اقرأ هذا المقال ما هو عائد الاستثمار وكيفية حسابه؟

ما هي المكاسب والخسائر المحققة؟

جزء أساسي من صناعة الاستثمار هو تحقيق المكاسب. على سبيل المثال ، في حالة احتفاظ المؤسسة بأصل ترتفع قيمته من 10 دولار إلى 50 دولار ، فإن الربح في هذه الحالة هو 40 دولار. نظرا لأن الشركة لا تزال تمتلك الأصل ، فهذا مكسب غير محقق للمؤسسة. في حين أن ربح الشركة من الأصل من الناحية النظرية هو 40 دولار ، فلا توجد معاملة تدعم هذه الحقيقة على المدى القصير.

المكاسب والخسائر المحققة هي تلك الشركات التي تعترف بها في بيان الدخل. يعد إجراء عملية بيع أحد الأمثلة الرئيسية على تحقيق خسارة أو مكسب ، مع تحويل قيمة الاستثمار إلى مكسب نقدي من خلال المعاملة. هناك أمثلة أخرى على تحقيق الخسائر والمكاسب. على سبيل المثال ، إحدى طرق تحقيق الخسارة هي الحالة التي تنسحب فيها الشركة. هذا يزيل كل القيمة من الاستثمار ، مما يحقق خسائر بنسبة 100٪ من القيمة الأولية للسهم. تحقيق الخسائر هو النقطة التي تصبح فيها الخسارة النظرية عملية. اقرأ هذا المقال ما هو الاستثمار؟ التعريف والأنواع وكيف يعمل

ما هي المهام التي يكملها محاسبو الاستثمار؟

يكمل محاسبو الاستثمار مجموعة واسعة من الأدوار المختلفة في المنظمة. هذه تساعد شركات الاستثمار في عملها ، مما يضمن أنها تتبع بدقة وضعها المالي. تعرف على بعض المهام الرئيسية لمحاسب الاستثمار ولماذا هي أدوار مهمة في قطاع الاستثمار:

إعداد التقارير الضريبية

التقارير الضريبية هي جانب رئيسي من دور محاسب الاستثمار. الضرائب هي واحدة من أصعب أجزاء المحاسبة عن الاستثمارات ، حيث أن دفع المبلغ المناسب من الضرائب يعني أن الشركات تتجنب قضايا مثل العقوبات والغرامات على مدفوعات الضرائب غير الصحيحة. نظرا لطبيعة ضريبة أرباح رأس المال ، فإن تحقيق المكاسب يحدث فرقا كبيرا في مقدار الضرائب التي تدفعها الشركة لفترة محددة.

يقوم محاسبو الاستثمار المتخصصون بكتابة تقارير ضريبية لشركاتهم ، وتحديد مبلغ الضريبة التي تدفعها الشركة للفترة المعنية وأسباب هذا الدفع. هذا هو أحد أهم جوانب دور محاسبي الاستثمار ، لأنه يؤثر عمليا على النتيجة النهائية للشركة بدلا من مجرد قياسها. القيام بذلك بدقة يحافظ على الموارد المالية للشركة في حالة ممتازة ويحمي من عمليات التدقيق الضريبي من أطراف ثالثة.

إنشاء سيولة المنظمة

شركات الاستثمار لها قيمة من خلال مجموعة من الوسائل المختلفة. وهذا يشمل القيمة المحتفظ بها في مجموعة من الاستثمارات المختلفة ورأس المال السائل المتاح للشركة في أي وقت. فهم الفرق بين كل منهما هو مسؤولية محاسب الاستثمار ، ونقل ذلك إلى موظفي الإدارة وفريق الاستثمار يوفر صورة دقيقة للأموال المتاحة للاستثمار في مجموعة من الأصول المختلفة على المدى القصير.

إن تحديد طبيعة كل من أصول شركة الاستثمار مهمة تختلف في الصعوبة في النقاط. على سبيل المثال ، العملة الأجنبية هي شكل من أشكال العملة السائلة. إنه يحمل قيمة قليلة نسبيا للمستثمرين لأنهم يستخدمون العملة المحلية لبلد التشغيل. يعد فهم الأموال السائلة والقابلة للاستثمار أمرا أساسيا لتخطيط الاستثمارات ، مما يجعل محاسب الاستثمار جزءا أساسيا من شركة الاستثمار في هذه الحالة.

استكمال التحليل المالي

بالإضافة إلى كتابة التقارير الضريبية وتحديد طبيعة الأموال والقيمة في المنظمة ، يقوم محاسبو الاستثمار بإكمال التحليلات المالية الشاملة لشركات عملائهم. هذا لمجموعة من الأسباب المختلفة ، حيث تسعى الشركات إلى فهم شامل للطريقة التي تعمل بها مواردها المالية وموظفيها. المعلومات هي واحدة من أكثر الموارد قيمة في عالم المحاسبة ، ومحاسب الاستثمار الفعال يجلب ثروة من المعلومات للشركة.

ومن الأمثلة الرئيسية على استخدام أفرقة محاسبة الاستثمارات للتفكير التحليلي تتبع أداء فرادى الموظفين. إن تتبع أنواع الاستثمار وقيمة مجموعة من الموظفين يحدد أين يربحون وبعض الميول الأقل كفاءة لديهم. ثم توجه البيانات الممارسات الأفضل ، مما يزيد من الربحية في جميع أنحاء الشركة على المدى الطويل.

كم يكسب محاسب الاستثمار؟

ال متوسط الراتب السنوي لمحاسب الاستثمار هو 25000 دولار في السنة. يختلف هذا اعتمادا على مجموعة من العوامل المختلفة ، بما في ذلك حجم الشركة الموظفة وخبرة المحاسب وطبيعة فريق محاسبة الاستثمار. على سبيل المثال ، يتلقى شخص واحد يكمل جميع محاسبة الاستثمار لشركة ما المزيد ، حيث توظف الشركة أفضل المواهب الممكنة لهذا الدور.

يكسب محاسب الاستثمار أيضا مكافآت مقابل عملهم. على الرغم من أن عملهم نادرا ما يؤثر على ربحية الشركة ، إلا أن أدائهم يجعل عمل الموظفين الآخرين أكثر بساطة. في حالة عمل محاسب الاستثمار بفعالية وتحسين بقية الفريق ، فإنهم يتلقون زيادة في حزمة تعويضاتهم مثل المكافأة.

تعكس أرقام الرواتب البيانات المدرجة على المواقع المقتبسة في وقت كتابة هذا التقرير. قد تختلف الرواتب اعتمادا على منظمة التوظيف وخبرة المرشح وخلفيته الأكاديمية وموقعه.