كيفية حساب نسبة هامش الربح؟

نسب هامش الربح لا تقدر بثمن عند تحديد الصحة المالية العامة للشركة. هذه الحسابات منتشرة للغاية في تمويل الشركات ولكنها يمكن أن تكون مفيدة أيضا لقياس ربحية شركتك.

في هذه المقالة ، نوضح ما هي نسبة هامش الربح ، ونستكشف كيفية حساب النتائج وتفسيرها ، ونسرد الأنواع المختلفة من نسب هامش الربح ونقدم مثالا على هذا المفهوم الذي يتم استخدامه.

ما هو هامش الربح؟

هامش الربح هو نسبة الربح المتبقي من المبيعات بعد دفع جميع النفقات. يمكنك حساب نسبة هامش الربح عن طريق طرح إجمالي المصروفات من إجمالي الإيرادات، ثم قسمة هذا الرقم على إجمالي المصروفات. الصيغة هي:

(إجمالي الإيرادات - إجمالي المصروفات) / إجمالي الإيرادات

تظهر نسبة هامش الربح كنسبة مئوية. الأسماء الأخرى لهامش الربح هي نسبة هامش الربح ونسبة إجمالي الربح ونسبة المبيعات. يمكن أن تظهر نسبة هامش ربح الشركة مدى جودة إدارة الشركة لمواردها المالية الإجمالية.

غالبا ما يستخدم المستثمرون والدائنون نسبة هامش الربح لتحديد قدرة الشركة على تحويل الربح المحقق من المبيعات إلى صافي دخل. يهتم الدائنون بهذه الأرقام حتى يتمكنوا من ضمان حصول الشركة على ما يكفي من المال لسداد قروضها ، بينما يبحث المستثمرون عن ضمان وجود أرباح كافية ليتمكنوا من توزيع الأرباح.

وبعبارة أخرى، تبحث هذه المصادر الخارجية عن دليل على أن المنظمة تدار بكفاءة. في الحالات التي يكون فيها هامش الربح منخفضا بشكل خاص ، فإنه بمثابة مؤشر على أن الشركة بحاجة إلى خفض نفقاتها من خلال وضع ميزانية أكثر صرامة.

كيفية حساب نسبة هامش الربح

على الرغم من وجود ثلاث طرق مختلفة لحساب نسبة هامش ربح الشركة ، فإليك خطوات الحساب في أبسط شكل:

1. حساب صافي المبيعات

أولاً ، تحتاج إلى تحديد صافي مبيعات الشركة باتباع هذه الصيغة:

صافي المبيعات = الإيرادات - المرتجعات والمبالغ المستردة والخصومات

2. تحديد صافي الدخل

بعد ذلك، يمكنك حساب صافي الدخل باستخدام هذه الصيغة:

صافي الدخل = الإيرادات - إجمالي المصروفات

3. أوجد نسبة هامش الربح

أخيرا ، بعد حساب صافي الدخل وصافي المبيعات ، يمكنك العثور على نسبة هامش الربح من خلال استخدام هذا الحساب:

هامش الربح = (صافي الدخل / صافي المبيعات) × 100

كيفية تفسير النتائج

تحدد نسبة هامش الربح النسبة المئوية لمبيعات الشركة التي تتكون من صافي الدخل. ببساطة ، فإنه يوفر مقياسا لمقدار الأرباح التي يتم توليدها من مبيعات الشركة. هذا الرقم مفيد لتحديد مدى جودة إدارة الشؤون المالية للمؤسسة.

تسعى الشركات جاهدة للحصول على نسب هامش ربح أعلى مما يعني أن أرباحها ستتجاوز نفقاتها. إنهم يحققون هذه النسب الأعلى إما عن طريق خفض النفقات أو زيادة الإيرادات. على الرغم من أن توليد المزيد من الإيرادات سيكون الحل المفضل ، إلا أنه غالبا ما يكون أكثر صعوبة من خفض ميزانيات الإنفاق. لذلك ، تخفض معظم الشركات النفقات لتحسين ربحيتها.

بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدام هذا الرقم لمقارنة الأداء الحالي والسابق للشركة وكذلك لمقارنة الشركات ذات الحجم المماثل في نفس الصناعة.

أنواع هوامش الربح

هناك ثلاثة مستويات رئيسية لحساب أرباح الشركة في بيان دخلها:

هوامش الربح الإجمالية

هوامش الربح التشغيلي

صافي هوامش الربح

إجمالي الربح هو المستوى الأساسي لهامش الربح، في حين أن صافي الربح هو الأكثر شمولا. هذه النسب المالية بسيطة وشائعة للغاية في تمويل الشركات.

على الرغم من أن جميع المستويات الثلاثة تختلف في طريقتها الدقيقة ، إلا أنها تشترك جميعها في هوامش الربح المقابلة التي يتم العثور عليها عن طريق قسمة رقم الربح على إيرادات الشركة ثم ضرب النتيجة في 100. فيما يلي نظرة أعمق على جميع الأنواع الثلاثة من هوامش الربح:

1. هوامش الربح الإجمالية

هامش الربح الإجمالي هو أبسط وأبسط طريقة لحساب الربحية لأنه يعرف الربح بأنه أي دخل يتم تركه بعد احتساب تكلفة البضائع المباعة ، وغالبا ما يشار إليها باسم كلفة السلع المباعة أو التكاليف المتغيرة.

تشير تكلفة البضائع المباعة إلى أي نفقات تتعلق مباشرة بتصنيع أو إنتاج منتج ما ، مثل الأجور المدفوعة والمواد الخام المستخدمة طوال العملية. غير أن هذا الرقم لا يشمل الضرائب والديون والتكاليف الثابتة والتكاليف العامة والنفقات لمرة واحدة. وبالمثل ، فإن التكاليف المتغيرة هي التكاليف التي يتم تكبدها طوال العملية والتي يمكن أن تتقلب مع معدلات الإنتاج أو الناتج. تستخدم الشركات التي لا تشارك في الإنتاج أو التصنيع تكلفة الإيرادات ، أو التكلفة اللازمة لإجراء عملية بيع ، بدلا من التكاليف المتغيرة أو تكلفة البضائع المباعة.

لحساب هامش الربح الإجمالي ، ستحتاج إلى اتباع ثلاث خطوات:

1. حساب إجمالي الربح

يمكنك القيام بذلك باتباع هذه المعادلة:

إجمالي الربح = الإيرادات - (المواد المباشرة + العمالة المباشرة + النفقات العامة للمصنع)

2. تحديد صافي المبيعات

يمكنك حساب صافي المبيعات باتباع هذه الصيغة:

صافي المبيعات = الإيرادات - تكلفة بدلات المبيعات والعوائد والخصومات

3. حساب هامش الربح الإجمالي

ستجد بعد ذلك هامش الربح الإجمالي باتباع هذا الحساب:

هامش الربح الإجمالي = (إجمالي الأرباح / صافي المبيعات) × 100

هوامش الربح التشغيلي

يعد حساب هوامش الربح التشغيلي أكثر تعقيدا قليلا من هوامش الربح الإجمالية لأنه يمثل نفقات الأعمال اليومية مثل المبيعات والتكاليف الإدارية والتشغيلية والنفقات العامة.

ويشمل أيضا إهلاك أصول الشركة ولكنه لا يزال يستبعد النفقات غير التشغيلية مثل الديون والضرائب. يقسم مقياس الربحية هذا الربح التشغيلي للشركة على إيراداتها ، مما يعطي صورة واضحة عن النسبة المئوية لكل دولار يتم تركه بعد دفع نفقات تشغيل الشركة. هناك خطوتان لحساب هوامش الربح التشغيلي:

1. حساب تكلفة البضائع المباعة

صيغة هذا هو نفسه بغض النظر عن الصناعة. ومع ذلك ، يمكن أن تختلف العناصر المعنية.

تكلفة البضائع المباعة = بداية المخزون + المشتريات - المخزون النهائي

2. تحديد هامش الربح التشغيلي

يمكنك بعد ذلك حساب هامش الربح التشغيلي باتباع هذه الصيغة:

هامش الربح التشغيلي = ((الإيرادات + كلفة السلع المباعة - المصروفات الإدارية والبيعية) / الإيرادات) × 100

صافي هوامش الربح

نسبة الربحية الأكثر تعقيدا وشمولا هي هامش الربح الصافي. وهو يوضح إجمالي الإيرادات المتبقية بعد حساب جميع تدفقات الدخل والنفقات، بما في ذلك كلفة السلع المباعة والنفقات التشغيلية. ومع ذلك ، على عكس النسبتين السابقتين ، تأخذ نسبة هامش الربح الصافي في الاعتبار أيضا الدخل من الاستثمارات والمدفوعات لمرة واحدة والضرائب والديون. لذلك ، يعطي هذا الحساب حسابا دقيقا لقدرة الشركة الإجمالية على تحويل دخلها إلى ربح.

هناك خطوتان لتحديد هامش الربح الصافي للشركة:

1. حساب صافي الربح

يمكنك العثور على هذا باتباع هذه الصيغة:

صافي الربح = الإيرادات - (كلفة السلع المباعة + الإهلاك + الاستهلاك + مصاريف الفائدة + الضرائب + المصروفات الأخرى)

2. تحديد هامش الربح الصافي

لحساب هامش الربح الصافي، أكمل هذا الحساب:

صافي هامش الربح = (صافي الربح / الإيرادات) × 100

مثال على نسبة هامش الربح

فيما يلي مثال على نسبة هامش الربح التي يتم استخدامها:

تبيع شركة كايلا لمستلزمات التنظيف منتجات التنظيف الصناعية للمطاعم والحانات. بدأت كايلا عملها منذ 10 سنوات وفي العام الماضي شهدت أفضل مبيعاتها حتى الآن. بلغ صافي مبيعاتها 1,000,000 دولار مع صافي دخل قدره 100,000 دولار.

باستخدام هذه الأرقام ، إليك نسبة هامش الربح للعام الماضي:

10٪ = (100,000 دولار أمريكي / 1,000,000 دولار أمريكي) × 100 دولار أمريكي

كما تشير النسبة ، تمكنت كايلا من تحويل 10٪ من مبيعاتها إلى أرباح. ومع ذلك ، بلغ صافي مبيعات كايلا هذا العام 800،000 دولار مع صافي دخل قدره 200،000 دولار. فيما يلي نسبة هامش الربح لهذا العام:

25٪ = (200,000 دولار أمريكي / 800,000 دولار أمريكي) × 100

على الرغم من أن كايلا حققت مبيعات أقل، إلا أنها تمكنت من خفض نفقاتها، مما سمح لها بتحويل المزيد من المبيعات التي حققتها إلى أرباح.