كيفية تشكيل صندوق استثمار عقاري

إن تشكيل صندوق استثمار عقاري - صندوق استثمار عقاري - يتيح للمستثمرين التمسك بأصابع أقدامهم في الاستثمار العقاري دون الحاجة إلى اتخاذ دورة مكثفة في قلب المنازل. إن تحويل شركة عادية إلى صندوق استثمار عقاري أمر بسيط إلى حد ما ، شريطة أن تلبي شركتك جميع المتطلبات.

بقشيش

عند إرسال الإقرار الضريبي لشركتك، قم بتضمين نموذج يعلن أن عملك هو صندوق استثمار عقاري. للتأهل ، تحتاج إلى ما لا يقل عن 100 مساهم وتوزيع 90 في المائة من الأرباح على المالكين كل عام ، من بين متطلبات أخرى.

شركات صندوق الاستثمار العقاري

شركات الاستثمار العقاري هي الشركات التي تحقق أرباحها من خلال الاستثمار في العقارات ، كما يقول معهد تمويل الشركات. يتم تشغيل صندوق الاستثمار من قبل المساهمين الذين يساهمون بالمال لتمويل المشتريات العقارية مثل مباني المكاتب والمجمعات السكنية والمستودعات ومراكز التسوق الشريطية والفنادق. بعض صناديق الاستثمار العقاري تعطي الأولوية لإيرادات الإيجار ، وبعضها يعمل مع الرهون العقارية وبعضها يمزج بين كلا الخيارين.

تقول فوربس إن صناديق الاستثمار العقاري هي خيار جيد لشخص مهتم بالعقارات ولكنه غير مستعد لاستثمار أمواله مباشرة. يتطلب الاستثمار الكثير من السيولة والمعرفة الكافية للعناية الواجبة والرغبة في التعامل مع شكاوى المستأجرين وغيرها من المشاكل. يتيح شراء الأسهم في صندوق الاستثمار العقاري لشخص ما الاستثمار دون الاعتماد على خبرته الخاصة أو المقامرة بالكثير من المال. هناك مزايا أخرى:

يمكن شراء وبيع أسهم صندوق استثمار عقار يمثل أي أسهم للشركات.

90 في المئة من الأرباح تذهب إلى المستثمرين.

إنها طريقة سهلة لتنويع محفظة الاستثمار عن طريق إضافة العقارات.

صناديق الاستثمار العقاري تاريخيا أداء جيدا مثل الاستثمارات.

تخضع صناديق الاستثمار العقاري المتداولة في البورصات لنفس قواعد إعداد التقارير مثل الشركات الأخرى ، لذلك فإن مواردها المالية شفافة.

عيوب تشكيل صندوق الاستثمار العقاري؟ فمن ناحية، فإن إعطاء 90 في المائة من الأرباح للمستثمرين يترك 10 في المائة فقط لإعادة الاستثمار. وهذا يبطئ النمو. آخر هو أنك تدفع ضريبة على حصتك كدخل منتظم ، بدلا من معدل الضريبة المنخفض الممنوح لدخل توزيعات الأرباح. تفرض بعض صناديق الاستثمار العقاري رسوما عالية ، ولا يكون للمستثمرين رأي في القرارات التشغيلية. مثل أي استثمار، يمكن أن تخسر صناديق الاستثمار العقاري المال.

تشكيل صندوق استثمار عقاري

إن تشكيل صندوق استثمار عقاري بسيط نسبيا ، كما يقول موريسون آند فورستر. أولا ، تقوم بتنظيم شركتك كشركة خاضعة للضريبة ، وفقا لقوانين ولايتك. إذا قمت ، على سبيل المثال ، بتنظيم شركة هذا العام وترغب في أن تصبح صندوق استثمار عقاري ، فأرسل نموذج 1120-صندوق استثمار عقاري مع مصلحة الضرائب مع إقرارك الضريبي. إذا كنت تستوفي متطلبات صندوق استثمار عقاري ، فهذا كل شيء. قد تكون شركة الثقة أو الشراكة أو المسؤولية المحدودة قادرة على التأهل أيضا.

أحد المتطلبات هو أن يكون لديك 100 مساهم أو أكثر ، كما يقول ناريت. وتسمى الثانية اختبار 5/50. إذا كان خمسة أشخاص أو أقل يمتلكون أكثر من نصف قيمة السهم خلال النصف الثاني من السنة الضريبية ، فلا يمكنك التأهل كصندوق استثمار عقاري.

متطلبات صناديق الاستثمار العقاري المالية

لدى مصلحة الضرائب متطلبات مالية لصناديق الاستثمار العقاري أيضا. إذا قابلتهم عند تقديم 1120-صندوق استثمار عقاري الخاص بك وخرجت عن الامتثال لاحقا ، فيمكن لمصلحة الضرائب إلغاء حالة صندوق استثمار عقاري الخاصة بك. قاعدة توزيع الأرباح بنسبة 90 في المائة هي أحد هذه المتطلبات.

والأمر الآخر هو أن صندوق الاستثمار العقاري يجب أن يكسب 75 في المائة من دخله من العقارات، مثل فوائد الرهن العقاري أو مدفوعات الإيجار. يمكن أن تأتي نسبة 20 في المائة أخرى من العقارات أو من أرباح الأسهم والفوائد غير العقارية. خمسة في المئة يمكن أن تأتي من رسوم الاستثمار أو الشركات غير العقارية. فشل في هذا الاختبار ولم تعد من صناديق الاستثمار العقارية.

عليك أيضا مشاهدة القواعد الصارمة على أصول صندوق استثمار عقاري. يجب أن يكون ما لا يقل عن 75 في المائة من أصول صندوق استثمار عقاري كل ثلاثة أشهر عقارات. لا يمكن للشركة امتلاك أكثر من 10 في المائة من أسهم التصويت في أي عمل تجاري باستثناء صندوق استثمار عقاري آخر ، ولا يمكن أن يكون سهم غير صندوق استثمار عقاري أكثر من 5 في المائة من أصولها.