أفضل ثلاث دول في الاتحاد الأوروبي صديقة للضرائب لإدارة عملك

هل تبحث عن موقع مثالي في أوروبا لنقل عملك وتقليل فاتورتك الضريبية؟ فيما يلي أهم الولايات القضائية التجارية للمستثمر المغترب في الاتحاد الأوروبي.

عند اختيار موقع لعملك الجديد أو الحالي أو بدء التشغيل أو مشروع جديد ، هناك الكثير مما يجب مراعاته: فأنت بحاجة إلى جو صديق للأعمال ، وسياسات ضريبية داعمة ، والوصول إلى أسواق قوية وقوى عاملة ماهرة ، وبنية تحتية جيدة ومجموعة واسعة من خدمات الأعمال المتاحة ، وربما ، حتى بعض الامتيازات لنفسك مثل الطقس الرائع أو الترفيه والترفيه.

النقاط الضريبية الساخنة في الاتحاد الأوروبي للشركات ورجال الأعمال

 أفضل وجهات الأعمال في أوروبا وجمع أفضل 3 دول صديقة للضرائب والأعمال في الاتحاد الأوروبي:

قبرص

أصبحت قبرص بسرعة واحدة من أكثر الولايات القضائية الضريبية المنخفضة جاذبية داخل الاتحاد الأوروبي. في حين يمكن للأفراد في الاتحاد الأوروبي الاستفادة بشكل كبير من الاستراتيجية الضريبية لقبرص ، فإن أولئك الموجودين خارج الاتحاد الأوروبي يعترفون بالبلاد كواحدة من أفضل مراكز الأعمال التي تربط بقية العالم بالاتحاد الأوروبي.

تستخدم الشركات الدولية ورجال الأعمال من جميع أنحاء العالم قبرص كمركز أعمال لتقديم أعمالهم إلى أوروبا والاستفادة من سياساتها الضريبية الذكية و DTTs المتعددة.

قبرص هي فرصة مثالية لتحقيق أقصى قدر من الأعمال التجارية أو الاستثمار أو دخل التقاعد والعيش بأسلوب حياة رائع في مناخ البحر الأبيض المتوسط الرائع.

ممارسة الأعمال التجارية في قبرص

قبرص بلد صديق للأعمال التجارية وقد نجحت في بناء سمعتها كمركز تجاري دولي وبوابة إلى الاتحاد الأوروبي لعدة سنوات بالفعل.

وقد انجذب مبتكرو تكنولوجيا المعلومات وشركات التكنولوجيا المالية ورواد الأعمال والمبدعون والمتداولون وما إلى ذلك إلى الجزيرة ليس فقط من خلال الحوافز الضريبية ، ولكن من خلال سهولة ممارسة الأعمال التجارية هناك والفرص الإضافية التي توفرها البلاد.

بعد صعود الشركات والأفراد المغتربين ، ظهرت مجموعة كاملة من الخدمات المهنية في البلاد ، مما يوفر للشركات خبرة كبيرة في أنواع مختلفة من الاستشارات من تشكيل الشركات إلى الحسابات المصرفية إلى المحاسبة والإدارة العامة.

هذا هو السبب في أن إنشاء شركة في قبرص وممارسة الأعمال التجارية هناك يمكن أن يكون مفيدا للعديد من أنواع الشركات المختلفة.

هناك عدد غير قليل من الأسباب القوية التي تجعل التأسيس في قبرص مفيدا إلى حد ما لأصحاب المشاريع وأصحاب الأعمال. دعونا نلقي نظرة على أكثرها وضوحا:

1. كما سبق ذكره ، فإن قبرص لديها واحدة من أدنى معدلات ضريبة الشركات بنسبة 12.5٪ ؛

2. عملية التأسيس بسيطة جدا. تحتاج فقط إلى إدراج مدير واحد ومساهم واحد يمكن أن يكونا أفرادا ، والتوصل إلى اسم فريد لشركتك ؛

3. أولئك الذين يديرون الشركة (سواء كانوا أفرادا أو كيانات) يمكن أن يكونوا أجانب ويقيمون في أي مكان في العالم ؛

4. يمكنك تقديم جميع وثائق التسجيل اللازمة باللغة الإنجليزية ؛

5. بفضل قواعد الضرائب الجذابة للغاية ، تعد قبرص ولاية قضائية كبيرة لجميع أنواع الشركات بما في ذلك الشركات القابضة والشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة (CFC) وتجار الأوراق المالية.

6. من السهل نسبيا فتح حساب مصرفي في قبرص بعد تشكيل شركة. حتى أنك لا تحتاج إلى أن تكون حاضرا جسديا هناك. من الممكن القيام بكل شيء من خلال مقدم مؤهل شريطة أن تكون الوثائق موثقة ، ويتم تضمين الأوراق ووثائق الهوية اللازمة من قبل المديرين والمساهمين ؛

7. تعمل هذه الولاية القضائية مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) وهي ذات سمعة طيبة.

الضرائب

في محاولة لتعزيز الاقتصاد وجذب الأفراد والشركات الدولية الميسورة ، تنفذ جمهورية قبرص سياسة ضريبية ذكية للغاية ، والتي من ناحية تمنح المغتربين والشركات فرصة لتحسين ضرائبهم ، ومن ناحية أخرى - تسمح للجمهورية ببناء سمعتها كولاية قضائية شفافة ومنظمة تنظيما جيدا.

بالإضافة إلى ذلك ، لدى قبرص معاهدات الازدواج الضريبي (DTTs) مع أكثر من 60 دولة في جميع أنحاء العالم بما في ذلك المملكة المتحدة. إذا كنت مقيما في قبرص ، وكان بلدك الأصلي لديه DTT مع قبرص ، فهذا يعني أنك لن تخضع أبدا لضريبة مزدوجة على نفس الدخل. بدلا من ذلك ، سيتم فرض ضرائب عليك على دخولك المعينة إما في بلد إقامتك أو بلد إقامتك ، اعتمادا على DTT بين البلدين.

إن DTT بين جمهورية قبرص والمملكة المتحدة يجعل من الجذاب للغاية للمواطنين البريطانيين التقاعد وإنشاء شركة والاستثمار في قبرص.

السياسات التي تنفذها الحكومة لها تأثير إيجابي كبير على صورة قبرص كوجهة ممتازة للمغتربين ونقل الأعمال.

وكانت اللمسة الأخيرة هي تقديم الحكومة في عام 2015 "برنامج عدم الإقامة".

تم تصميم البرنامج خصيصا لأصحاب المشاريع الدولية الذين يخططون لنقل إقامتهم إلى قبرص. إنهم أكبر الفائزين ، وبالنسبة لهم ، يقدم برنامج قبرص غير دوم مزايا مالية هائلة.

برنامج عدم الإقامة للأفراد الدوليين

الهدف الرئيسي من برنامج قبرص غير دوم هو السماح لمزيد من رجال الأعمال الدوليين والأفراد الأثرياء بالإقامة في قبرص. ومن المفترض أن تساعد هذه الخطوة في إنعاش الوضع الاقتصادي للبلاد وتأمين مكانة قبرص كمركز تجاري دولي.

يقدم البرنامج فوائد بعيدة المدى لرجال الأعمال والأفراد الأثرياء من الخارج.

تم تمرير مصطلح "مقيم ولكن ليس مقيما" ، ويسمى أيضا قبرص غير الدومية ، كقانون في يوليو 2015. يمكن لأي فرد ينتقل إلى قبرص ويأخذ الإقامة الضريبية في قبرص أن يتأهل بشكل عام كمقيم غير مقيم في قبرص ويبقى على هذا النحو لمدة 17 عاما من الإقامة في قبرص.

لكي يعتبر الفرد غير مقيم في قبرص ، يجب أن يكون لديه محل إقامة مفضل خارج قبرص ويجب ألا يكون مقيما ضريبيا في قبرص في آخر 20 عاما قبل السنة الضريبية ذات الصلة.

يعفى المقيمون الضريبيون غير المقيمين في قبرص تماما من المساهمة الخاصة للدفاع (SDC) على أرباح الأسهم والفوائد وإيرادات الإيجار بغض النظر عن مصدر أرباح الأسهم والفوائد وإيرادات الإيجار والمكان الذي تم دفعها إليه.

يجعل الإعفاء الضريبي الكلي الاحتفاظ بالاستثمارات في أرباح الأسهم و / أو الأصول المالية التي تكسب الفائدة ، بما في ذلك الأسهم والسندات ، في قبرص وفي أي مكان في العالم جذابا للغاية للأفراد غير المقيمين في قبرص.

كما تعفى قبرص من ضريبة الأرباح الرأسمالية وهي مؤهلة للحصول على تخفيض بنسبة 50٪ في رسوم نقل الأراضي على العقارات التي تم الحصول عليها قبل 31 ديسمبر 2016. يمكنهم أيضا التمتع بالإعفاء من ضرائب الثروة أو الهدايا أو الميراث في قبرص.

سيتم اعتبار أولئك الذين كانوا مقيمين ضريبيين في قبرص لمدة 17 عاما على الأقل من آخر 20 عاما قبل السنة الضريبية "مقيمين في قبرص" ، وسوف يتغير وضعهم الضريبي.

ضريبة الدخل الشخصي

يتم فرض ضرائب على الدخل الشخصي في قبرص على أساس متدرج مع بدل كبير معفى من الضرائب يبلغ 19,500 يورو.

يتم تحديد الحد الأقصى لمعدل ضريبة الدخل على الدخل الشخصي في قبرص حاليا بنسبة 35٪ للدخل الذي يزيد عن 60000 يورو.

بالإضافة إلى ذلك ، هناك شروط ضريبية مواتية للغاية للمتقاعدين المغتربين في قبرص بمعدل ضريبة ثابت قدره 5٪ على دخل المعاش التقاعدي.

معدلات ضريبة الأعمال والملكية الفكرية

هناك ضريبة بنسبة 2.5٪ على الإتاوات المستلمة فيما يتعلق بحقوق الملكية الفكرية الموجودة في قبرص. ضريبة الشركات العادية هي 12.5٪ على الأرباح.

الشركات القابضة

قبرص هي المكان المثالي للمقتنيات. جعلت التشريعات الضريبية المواتية قبرص واحدة من أفضل الولايات القضائية للشركات القابضة.

يمكن للشركة القابضة القبرصية الاستفادة مما يلي:

– الحصول على أرباح بمعدلات منخفضة من الضريبة المقتطعة استنادا إلى شبكة معاهدة الازدواج الضريبي الخاصة بها؛

– إعفاء الأرباح الواردة من الضريبة الخاضعة لبعض الشروط البسيطة؛

– توزيع الأرباح على مساهميها غير المقيمين (سواء كانوا يقيمون في الاتحاد الأوروبي أم لا أو في بلد ترتبط قبرص معه بمعاهدة ازدواج ضريبي) خالية من أي ضريبة استقطاع في قبرص.

علاوة على ذلك ، فإن تصرف شركة قبرصية في مساهمتها الأساسية لن يجتذب ضريبة أرباح رأس المال ما لم تكن ممتلكات غير منقولة في قبرص. وبشكل عام، توفر قواعد إعادة التنظيم مرونة وفرصا كبيرة للتخطيط الضريبي لإعادة الهيكلة عبر قبرص.

في الختام

الكل في الكل ، تقدم قبرص فرصا رائعة لكل من الشركات والأفراد. ينظر العديد من رواد الأعمال إلى الجزيرة على أنها نقطة اتصال مثالية بين الاتحاد الأوروبي والكتل التجارية والبلدان الأخرى ، وخاصة آسيا وأفريقيا والشرق الأوسط.

قبرص لديها أنظمة قانونية ومحاسبية ومصرفية متقدمة ، وقوة عاملة ذات مهارات عالية ومتعددة اللغات ، وأنظمة اتصالات ممتازة واتصالات طيران مريحة على مدار السنة.

تخلص من مزيج السياسات الضريبية المتساهلة والصديقة للأعمال لكل من الشركات والأفراد ، والطقس الجميل والشواطئ ، وستحصل على موقع مثالي لإنشاء شركة في الاتحاد الأوروبي.

مالطا

إذا كنت تفكر في مالطا كوجهة للاستثمار فيها ، فأنت لست وحدك في قرارك. وقد اجتذب البلد بالفعل عددا كبيرا من المستثمرين بفضل قوته العاملة ثنائية اللغة المتعلمة تعليما جيدا، وموقعه الجغرافي الاستراتيجي، وحوافزه الضريبية والمالية الكبيرة، وبنيته التحتية الجيدة لتكنولوجيا المعلومات والاتصالات، ومهنيته في خدمات دعم الأعمال التجارية.

أظهرت الحكومة المالطية نهجا أصلع وخارج المسار لجذب رواد الأعمال والشركات: كانت مالطا أول ولاية قضائية تنظم صناعة الألعاب عبر الإنترنت بشكل صحيح. الجزيرة الآن هي عاصمة iGaming في العالم: تشكل صناعة المقامرة 12٪ من الاقتصاد المالطي ، وتولد 700 مليون يورو وتوظف 9000 شخص.

والآن تحاول مالطا تكرار نفس النجاح مع العملات المشفرة.

وبالفعل، أعلن بعض اللاعبين الكبار في بلوكتشين، الذين هددهم الخطاب السلبي من الحكومات في جميع أنحاء العالم، أنهم سينشئون مكاتب في مالطا، حيث وعدت البلاد باللوائح المناسبة والبيئة الصديقة للعملات المشفرة.

إلى جانب ذلك ، يوفر هذا البلد المتوسطي الرائع أسلوب حياة صحي مع الكثير من أشعة الشمس ، حيث لا تكون بعيدا عن الشاطئ. لذلك ، من الواضح لماذا يمكن أن تكون مالطا قاعدة مثالية لعملك أو استثماراتك.

إنشاء مشروع تجاري

يمكن أن يكون لإنشاء شركة في مالطا العديد من الفوائد: تضمن سياسات الضرائب في مالطا ما يصل إلى 6/7 استرداد الضرائب للمساهمين الأجانب (المقيمين وغير المقيمين) ، والإعفاءات الضريبية الكاملة للشركات القابضة وعدم وجود ضرائب استقطاع أو رسوم طوابع في حالة إعادة الأرباح إلى الوطن.

تكاليف تشكيل الشركات وصيانتها منخفضة جدا ، لذلك لا عجب أن عدد المستثمرين الأجانب الذين يؤسسون شركات في مالطا ينمو كل عام.

يعد إنشاء مشروع تجاري في مالطا مباشرا وسريعا نسبيا.

لفتح شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة ، يلزم إيداع 1,165 يورو من رأس المال. بالنسبة للشركة العامة ، يبلغ الحد الأدنى لرأس المال حوالي 46,600 يورو.

يجب أن يكون لكلا النوعين من الشركات مساهمان على الأقل.

ضريبة الشركات

تنافس مالطا قبرص كواحدة من أفضل الوجهات منخفضة الضرائب لأصحاب المشاريع والشركات داخل الاتحاد الأوروبي. تتنافس هاتان الجزيرتان المتوسطيتان الحلوتان بشدة مع بعضهما البعض في محاولة لجذب المزيد من الأفراد والشركات الغنية إلى شواطئهما المضاءة بأشعة الشمس.

في مثل هذه الحالة ، قد تتخيل أن ضريبة الشركات في مالطا ستكون منخفضة للغاية. ومع ذلك ، ليس كذلك!

تعتبر الشركات المسجلة في مالطا مقيمة ومقيمة في مالطا ، وبالتالي فهي تخضع للضريبة على دخلها العالمي بنسبة 35٪.

للوهلة الأولى، يبدو معدل ضريبة الشركات في مالطا البالغ 35٪ مبتزا مقارنة بنسبة 12.5٪ في قبرص.

ومع ذلك ، الأمر ليس بهذه البساطة. تتوفر العديد من الخصومات والمبالغ المستردة ، وهنا يكمن سر جاذبية مالطا للمستثمرين - في معظم الحالات ، تؤدي المبالغ المستردة إلى رفع إجمالي الالتزامات الضريبية للمستثمرين إلى 5٪ فقط أو حتى صفر في بعض الأحيان.

استرداد الضرائب

يحصل المساهمون في شركة مالطية على أرباح معفاة من الضرائب المالطية. عند استلام أرباح الأسهم ، يمكن للمساهمين المطالبة باسترداد كل أو جزء من ضريبة الشركات التي تدفعها الشركة على الدخل الموزع كأرباح.

من الممكن للمساهم في شركة مالطية المطالبة ب 6/7 من الضريبة التي تدفعها الشركة فيما يتعلق بدخل التداول ، و 5/7 من الضريبة التي تدفعها الشركة على الفوائد والإتاوات.

يتم تخفيض المبلغ المسترد إلى 2/3rds حيث تطالب الشركة الموزعة بتخفيف الازدواج الضريبي.

عندما يتم استيفاء معايير معينة ، يكون دخل الشركات القابضة معفيا تماما من الضرائب.

يحق لكل من المساهمين المقيمين وغير المقيمين المطالبة باسترداد الضرائب.

على سبيل المثال، تعلن شركة مالطية عن أرباح قدرها 100,000 يورو تدفع عليها 35,000 يورو من ضريبة الشركات، وتوزع الباقي 65,000 يورو كأرباح. ثم يطالب المساهمون باسترداد ضريبة قدرها 6/7 من الضريبة المدفوعة البالغة 35000 يورو ، والتي تبلغ 30000 يورو يتم استردادها. إجمالي الضريبة المدفوعة هو 5000 يورو (5٪).

يتم إعفاء المبالغ المستردة من الضرائب وتدفع في غضون مهلة زمنية مدتها بضعة أسابيع.

الشركات القابضة والإعفاء المشارك

أصبحت مالطا بسرعة واحدة من أفضل الولايات القضائية لتشكيل شركة قابضة. هناك سبب وراء اختيار عدد متزايد من المجموعات متعددة الجنسيات إنشاء شركتها القابضة في مالطا - فهي تنجذب إلى الإعفاء من المشاركة الذي يضمن باختصار عدم فرض ضريبة على أرباح الأسهم من هذه الحيازات والمكاسب الناشئة عن التخلص من هذه الحيازات.

لكي تمتلك شركة مقيمة في مالطا "حيازة مشاركة" في شركة تأسست في الخارج ، يجب أن تمتلك ما لا يقل عن 10٪ من أسهم الأسهم في الشركة غير المقيمة. إذا لم يتم استيفاء هذا الشرط ، فهناك عدد من الاختبارات البديلة لتحديد ما إذا كانت الشركة مؤهلة للحصول على إعفاء مشارك.

يمكن للشركات القابضة التي تستوفي جميع الشروط وتستوفي جميع القواعد التمتع بإعفاء من ضريبة الدخل بنسبة 100٪ على أرباح الأسهم المستمدة من عقد مشارك وعلى أي مكاسب رأسمالية مكتسبة من بيع الأسهم.

ضريبة الدخل

بالنسبة للمقيمين غير المقيمين في مالطا ، لا يخضع الدخل للضريبة إلا بقدر ما يتم تحويله إلى البلاد ، حيث يكون أعلى معدل للضريبة عند أعلى هامش هو 35٪ ، في حين يمكن تحويل أرباح رأس المال ورأس المال في الخارج معفاة من الضرائب. لا يوجد حد أدنى لمستوى الدخل المطلوب ، لذلك إذا كان لديك رأس مال ، فهناك إمكانية للعيش بالكامل خارج رأس المال المعفى من الضرائب.

في مالطا ، تكون الضرائب المفروضة على دخل الفرد المحول إلى البلاد تصاعدية ، وتتراوح المعدلات من 0٪ إلى 35٪ اعتمادا على الدخل.

يمكن أن تخضع للضريبة كشخص أعزب أو زوجين أو أحد الوالدين. اعتمادا على فئتك ، هناك بدل ضريبي قدره 9,100 يورو و 12,700 يورو و 10,500 يورو على التوالي.

فوق البدل الضريبي ، تبلغ المعدلات 15٪ و 25٪ و 35٪.

بالنسبة للمغتربين ، لا تفرض مالطا ضرائب على الثروة أو الميراث ، ولا ضرائب عقارية سنوية.

في الختام

تتمتع مالطا بجميع مزايا العيش في جزيرة متوسطية جنبا إلى جنب مع بنية تحتية تجارية متطورة. من المؤكد أن سياسات الخصم الضريبي في مالطا هي واحدة من أصولها الرئيسية ، وقد شجعت بالفعل على نقل الأعمال من جميع أنحاء أوروبا وخارجها.

وقد استثمرت العديد من الصناعات، بما في ذلك الخدمات المالية والصناديق ومديري الصناديق و iGaming و Pharma وغيرها، في البلاد، والآن تفكر شركات Blockchain العالمية في الانتقال إلى مالطا أيضا.

سياسات ضريبة الدخل المالطية ليست سخية مثل قبرص ، ومع ذلك ، يمكن القيام بالكثير من خلال التخطيط الضريبي الجيد (وهذا هو المكان الذي يستحق فيه طلب المساعدة المهنية).

أيرلندا

أيرلندا هي نقطة دخول مثالية للشركات التي تسعى للوصول إلى الاتحاد الأوروبي وسوقه الضخمة والقوية.

تستفيد الشركات التي لديها عمليات في أيرلندا من الوصول الخالي من الحواجز إلى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي البالغ عددها 28 دولة وحرياته الأربع حرية حركة السلع ورأس المال والخدمات والأشخاص.

اختارت أكثر من 1000 شركة متعددة الجنسيات أيرلندا كقاعدة أوروبية استراتيجية لها.

تتمتع جزيرة الزمرد بواحدة من أدنى معدلات ضريبة الشركات الاسمية في العالم ، 12.5 في المائة للشركات النشطة.

تشمل المزايا القوية الأخرى لبدء الأعمال التجارية في أيرلندا ما يلي:

– اتفاقيات واسعة النطاق للازدواج الضريبي

– إعفاءات ضريبية رائعة للبحث والتطوير. تقدم أيرلندا ائتمانا ضريبيا للبحث والتطوير بنسبة 25٪ للقيام بنشاط بحث وتطوير جديد و / أو إضافي في البلاد. فهو يسمح للشركات الناشئة المكثفة في مجال البحث والتطوير بالمطالبة باسترداد الضريبة، حتى لو كانت خاسرة، وبالتالي فهي غير مسؤولة عن دفع ضريبة أرباح الشركات.

- القوى العاملة الشابة في الغالب ، مع متوسط عمر السكان من 35 - الأدنى في الاتحاد الأوروبي - ونسبة أعلى من خريجي ما بعد المرحلة الثانوية من الولايات المتحدة أو المملكة المتحدة.

ضريبة الشركات

كانت معدلات الضريبة على الشركات واحدة من الأدوات الرئيسية لخلق بيئة مواتية للمؤسسات في أيرلندا لأكثر من 30 عاما.

النظام الضريبي الأيرلندي مفتوح وشفاف ويتوافق تماما مع المبادئ التوجيهية لمنظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي وقانون المنافسة في الاتحاد الأوروبي.

تفرض أيرلندا معدل ضريبة الشركات بنسبة 12.5٪ على دخل التداول على قدم المساواة مع قبرص. وتصر الحكومة على أنه ليس نظاما للحوافز، بل هو معدل الضريبة القياسي في أيرلندا المطبق على الأعمال التجارية النشطة أو الدخل "التجاري".

ينطبق معدل الضريبة بنسبة 25٪ على الدخل غير التجاري (الدخل السلبي) مثل دخل الاستثمار ودخل الإيجار وصافي الأرباح من الصفقات الخارجية والدخل من بعض معاملات الأراضي واستغلال النفط والغاز والمعادن.

تقدم أيرلندا مجموعة كاملة من القواعد الضريبية المتراخية المفيدة للشركات بما في ذلك الإعفاءات للموظفين المعينين من الخارج والموظفين الرئيسيين العاملين في مجال البحث والتطوير والموظفين الذين يقومون بالعمل في بعض البلدان. هناك أيضا معاملة متساهلة جدا لدخل الأرباح الأجنبية.

نظام جذاب للشركات القابضة

تعتبر أيرلندا موقعا جذابا للغاية للشركات القابضة ، حيث تتلقى الشركات القابضة معاملة ضريبية مواتية لدخل توزيعات الأرباح. لا توجد ضريبة استقطاع ("WHT") على أرباح الأسهم من الشركة القابضة الأيرلندية إلى دول الاتحاد الأوروبي / معاهدة الضرائب.

كما لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية على التخلص من الأسهم المؤهلة في الشركات التابعة.

وبالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات القابضة الأيرلندية أن تتمتع بمعاملة ضريبية قابلة للتزوير فيما يتعلق بالبحث والتطوير/الأصول غير الملموسة، والخصومات الضريبية للفائدة على بعض الاقتراضات، ونظام ضريبي متساهل لمدفوعات الفوائد والإتاوات.

ضريبة الدخل

ليس هناك شك في أن أيرلندا هي ملاذ كبير منخفض الضرائب للشركات العملاقة متعددة الجنسيات. ومع ذلك ، عندما يتعلق الأمر بالأفراد ، فإن أيرلندا غير مواتية مقارنة بمالطا ، وخاصة قبرص.

تمت زيادة ضريبة الدخل في أيرلندا بشكل كبير بعد انهيار بنوكها واضطرت إلى خطة إنقاذ بقيمة 57 مليار جنيه إسترليني من صندوق النقد الدولي والاتحاد الأوروبي.

إن النطاقات الضريبية القياسية في أيرلندا بنسبة 20٪ و 40٪ متطابقة مع بريطانيا ، ولكنها تبدأ من مستوى أقل بكثير. هناك أيضا رسوم اجتماعية عالمية ، والتي تبدأ من 2.5٪ على الدخل الذي يزيد عن 13000 يورو ولكنها ترتفع إلى 8٪ على الدخل الذي يزيد عن 70044 يورو. وهذا يعني ، بشكل عام ، معدل مرتفع جدا من ضريبة الدخل للمقيمين.

يخضع سكان أيرلندا للضريبة على دخلهم في جميع أنحاء العالم. ومع ذلك ، فإن الأفراد غير المقيمين يخضعون للضريبة فقط على الدخل الأجنبي أو المكاسب التي يحولون بها إلى أيرلندا.

ضريبة الاستقطاع

يتم تطبيق ضريبة اقتطاع الأرباح بمعدل قياسي قدره 20٪ على مدفوعات الأرباح والتوزيعات الأخرى التي تقوم بها الشركات الأيرلندية.

تطبق الضريبة من المصدر على إجمالي أرباح الأسهم. يدفع المساهمون الأفراد الأيرلنديون الضريبة على إجمالي الأرباح بالمعدل الهامشي.

تسجيل نشاط تجاري

إنها عملية سهلة ومباشرة لتسجيل شركة في أيرلندا ، وهي تشبه من نواح كثيرة التسجيل في المملكة المتحدة مع بعض الاستثناءات.

من المهم ملاحظة أنه على عكس المملكة المتحدة ، يتطلب قانون الشركات الأيرلندي ما يلي:

– يجب أن يكون لدى جميع الشركات مديران على الأقل وسكرتير واحد (يمكن أن يكون أحد المديرين) ؛

– يجب أن يكون أحد المديرين عضوا دائما في الاتحاد الأوروبي.

إذا كنت تعيش خارج أيرلندا ، فلا يزال من الممكن فتح شركة في أيرلندا دون أن تكون موجودا فعليا في البلاد. هناك الكثير من الخدمات المتخصصة التي تقدم الدعم المطلوب للمديرين غير المقيمين. عادة ما يقومون بجميع الأعمال الورقية ويقدمون حلا كاملا لإنشاء الشركة بما في ذلك مكتب مسجل وسكرتير للشركة إذا لزم الأمر.

في الختام

في حين أن هناك الكثير من المزايا لإنشاء مشروع تجاري في أيرلندا بسبب معاملة تجارية مواتية للغاية (خاصة بالنسبة للشركات الكبيرة متعددة الجنسيات) ، فإن أيرلندا ليست مفيدة عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل الشخصي مثل قبرص أو مالطا.

كلما كان دخلك الشخصي أكبر ، كلما قلت استفادتك من كونك مقيما ضريبيا في أيرلندا. ربما يكون هذا أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل الشركات غير المقيمة (حيث يكون المديرون مقيمين ضريبيين غير أيرلنديين) تحظى بشعبية كبيرة - مع هذا الترتيب ، تدفع الشركة معدلات ضريبة الشركات الأيرلندية ، في حين أن المديرين هم مقيمون ضريبيون في ولاية قضائية مختلفة ولا يخضعون لضريبة الدخل الأيرلندية.

اقرأ أيضا: أفضل 25 جامعة للحصول على على ماجستير في إدارة الأعمال