البلدان ذات أعلى معدلات ضريبة الدخل الفردية والعائلية

إذا كان بإمكانك العيش في أي مكان في العالم ، ألا ترغب في معرفة ضرائب الدخل المحتملة قبل الانتقال وكيف تتم مقارنتها بمعدلات الضرائب الأمريكية؟ ربما ، ولكن ليس هذا هو السؤال الوحيد الذي يجب طرحه. تعتبر حالة التسجيل الخاصة بك سواء كنت أعزبًا أو متزوجًا أيضًا عاملاً في تحديد المواقع التي قد يكون لديها أعلى ضرائب دخل. علاوة على ذلك ، فإن البلدان التي لديها أعلى ضرائب على الدخل المرتفع - سلوفينيا ، وبلجيكا ، والسويد ، وفنلندا ، والبرتغال - تختلف في الغالب عن البلدان التي تفرض أعلى ضرائب على متوسط ​​الدخل. 

يمكن للزواج ولديه أطفال أن يحدث فرقًا أيضًا. يوجد في الدنمارك بعض من أعلى الضرائب في العالم على دافعي الضرائب غير المتزوجين والمتزوجين ، لكن الدول الأربع الأخرى في كل فئة من الفئتين مختلفة تمامًا ، على الرغم من أنها جميعًا في أوروبا. 

تركز هذه المقالة على الضرائب التي يمكن أن تتوقعها ، اعتمادًا على ما إذا كنت أعزبًا أو متزوجًا. تأتي هذه البيانات (أحدث بيانات متاحة من عام 2019) من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) ، وهي منتدى يسمح للحكومات من 37 دولة متقدمة ونامية حول العالم - 25 منها في أوروبا - بالعمل معًا تجاه الرفاه الاقتصادي والاجتماعي للناس. 

الماخذ الرئيسية

تختلف أعباء ضريبة الدخل حسب البلد بناءً على المبلغ الذي يتم دفعه في برامج التأمين الاجتماعي ، فضلاً عن المواصفات مثل العمر وحالة صاحب المنزل.

هناك تفاوت بين أعباء ضريبة الدخل الأعلى والأدنى بين دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - وهي قائمة تميل بشدة نحو الدول الأوروبية فقط.

كما تضع الدول المختلفة دافعي الضرائب في فئات مختلفة بناءً على مستوى الدخل والحالة الاجتماعية وعدد المعالين.

البلدان ذات أعلى ضريبة دخل للأفراد

دعونا نلقي نظرة على البلدان التي لديها أعلى معدلات ضريبة الدخل الشخصي الشاملة بمتوسط ​​الأجر لشخص واحد ليس لديه أطفال. المراكز الخمسة الأولى هي ألمانيا (39.3٪) وبلجيكا (39.3٪) وليتوانيا (36.1٪) والدنمارك (35.6٪) وسلوفينيا (34.5٪). 

1. ألمانيا

ألمانيا لديها ضريبة تصاعدية ، مما يعني أن الأفراد ذوي الدخل المرتفع يدفعون ضرائب أكثر من الأفراد ذوي الدخل المنخفض. تفرض الدولة ضريبة دخل وتصاعدية على رأس المال تصل إلى 45٪.  تشمل  مصادر الدخل الخاضع للضريبة الزراعة ، والغابات ، وملكية الأعمال ، والعمالة الذاتية ، والتوظيف ، والمدخرات والاستثمارات ، وتأجير العقارات ، والمكاسب الرأسمالية والدخل الآخر. لا يتم فرض ضرائب على أول 801 يورو من دخل المدخرات والاستثمار ، وذلك بفضل بدل المدخر.  هناك ضريبة استقطاع بنسبة 25٪ على الفوائد وأرباح الأسهم و 15٪ ضريبة مقتطعة على الإتاوات. 

يدفع أعضاء كنائس معينة 8٪ أو 9٪ ضريبة كنسية ، وهي معفاة من الضرائب.  تُفرض ضرائب الكنيسة في العديد من البلدان الأوروبية. في بعض الحالات ، يُطلب من أعضاء الكنيسة فقط دفع نسبة مئوية من الدخل للكنيسة التي ينتمون إليها ؛ في حالات أخرى ، يدفع جميع دافعي الضرائب ضريبة الكنيسة ، لكن لديهم خيار دفعها للدولة بدلاً من منظمة دينية. 

يعتبر الدخل الذي يصل إلى 9،408 يورو علاوة شخصية ولا يخضع للضريبة.   تشمل الخصومات الأخرى نسبة من الاشتراكات في خطة تأمين المعاشات التقاعدية القانونية ؛ أقساط التأمين الصحي أقساط التأمين ضد الحوادث الشخصية والتأمين على الحياة والبطالة والعجز ؛ التبرعات للجمعيات الخيرية المسجلة ؛ وما يصل إلى 6000 يورو سنويًا للتدريب على مهنة مستقبلية. 

2. بلجيكا

أعلى معدل ضريبة تصاعدية في بلجيكا هو 50٪. الدخل من الممتلكات والعمل والاستثمارات والمصادر المتنوعة خاضع للضريبة. تعتمد معدلات ضريبة أرباح رأس المال على نوع رأس المال. يدفع الموظفون ضريبة ضمان اجتماعي تبلغ 13.07٪ من دخلهم. تسمح الحكومة بخصم مصاريف العمل ، والمساهمات الاجتماعية ، و 80٪ من مدفوعات النفقة ، وهناك بدل شخصي على أساس حالة الإيداع. 

3- ليتوانيا

تفرض ليتوانيا ضرائب على دخلها بمعدلات تصل إلى 32٪. يشمل الدخل الخاضع للضريبة الوظائف والأنشطة التجارية والإتاوات وأصول التأجير و "أخرى". الدخل غير المرتبط بالتوظيف - بما في ذلك الإتاوات والفوائد والمكاسب من بيع الممتلكات - يخضع للضريبة بمعدل 15٪ أو 20٪ ، وكذلك مكاسب رأس المال. تخضع أرباح الأسهم لضريبة بنسبة 15٪. لا توجد ضريبة استقطاع مفروضة على الفائدة ما لم يكن الفرد المعني ليس مواطنًا ليثوانيًا ، وفي هذه الحالة يكون المعدل 15٪. 

4. الدنمارك

تصل ضريبة الدخل التصاعدية في الدنمارك إلى 55.9٪. 11  يدفع الدنماركيون 8٪ ضريبة مساهمة دنماركية في سوق العمل ، و 8٪ ضريبة رعاية صحية ، و 22.8٪ إلى 27.8٪ ضرائب بلدية ، وضرائب ضمان اجتماعي تبلغ 1135.8 كرونة. (167.06 دولارًا) سنويًا ، وضرائب أرباح رأس المال بنسبة 27٪ أو 42٪. 12  هناك ضريبة استقطاع بنسبة 27٪ على توزيعات الأرباح و 22٪ على الإتاوات. 

دخل العمل ، والمكافآت ، والمزايا الإضافية ، ودخل الأعمال ، والرسوم ، والمعاشات التقاعدية ، والمعاشات السنوية ، ومزايا الضمان الاجتماعي ، والأرباح ، والفوائد ، والمكاسب الرأسمالية ، وإيرادات تأجير العقارات كلها خاضعة للضريبة. 14  توجد أيضًا ضريبة طوعية على الكنيسة تتراوح من 0.39٪ إلى 1.3٪. 

الخصومات الضريبية متاحة للمساهمات المحدودة في المعاشات الدنماركية المعتمدة ، والتأمين ضد البطالة ، والفوائد على الديون ، والمساهمات الخيرية ، والسفر للعمل غير المسدد ، والأسر المزدوجة. 

5. سلوفينيا

تفرض سلوفينيا ضريبة دخل فردية تتراوح من 16٪ إلى 50٪. يتم فرض ضريبة على السكان على دخلهم في جميع أنحاء العالم ، في حين أن غير المقيمين سيتم فرض ضرائب على دخلهم من مصادر سلوفينيا فقط. تخضع ستة أنواع من الدخل للضرائب: التوظيف ؛ عمل؛ الزراعة والغابات؛ الإيجار والإتاوات ؛ أرباح الأسهم والفوائد وأرباح رأس المال ؛ وغيرها." تخضع بعض الأنشطة التجارية للضريبة بنسبة 20٪ فقط. يتم فرض ضريبة استقطاع بنسبة 27.5٪ على أرباح الأسهم والفوائد وإيرادات الإيجار. 

يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال مبدئيًا بمعدل 27.5٪ ، والتي سيتم تخفيضها إلى 20٪ إذا تم الاحتفاظ بالأصل المعني لمدة خمس سنوات على الأقل. ينخفض ​​هذا المعدل بنسبة 5 ٪ أخرى كل خمس سنوات حتى يتم الاحتفاظ بالأصل لمدة 20 عامًا ، وبعد ذلك سيتم إعفاؤه من الضرائب. مكاسب رأس المال المكتسبة من خلال المشتقات ، مع ذلك ، تخضع لمعدل 40٪ إذا تم التخلص منها خلال السنة الأولى - على الرغم من أن هذا المعدل سينخفض ​​أيضًا بمرور الوقت. 

تخضع كل من الإتاوات ورسوم الخدمات الفنية لمعدل ضريبة بنسبة 25٪. سيتم استبدال هذا بمعدل ضريبة فردي تصاعدي إذا تم فرض ضرائب عليها كجزء من دخل العمل للفرد. 

كيف تقارن الولايات المتحدة

تأتي الولايات المتحدة في المرتبة 24 في هذه الفئة من العزاب متوسطي الدخل الذين ليس لديهم أطفال ، مما يجعلها 24 من أعلى معدل ضرائب. البلدان التي لديها أدنى معدلات ضريبة الدخل الشخصي على الأشخاص غير المتزوجين الذين ليس لديهم أطفال هي تشيلي (7٪) والمكسيك (10.8٪) وكوريا (15.3٪). 2

 قد تعتقد أن الضرائب المرتفعة لبلد ما هي مقايضة قيمة إذا تلقيت الكثير من مزايا التأمين الاجتماعي ، ومستوى معيشتك مرتفع ، وتعتقد أن الحكومة تستخدم دولارات الضرائب بحكمة.

البلدان ذات أعلى ضريبة دخل للمتزوجين

بالنسبة للعائلات التي لديها طفلان ، تختلف البلدان التي لديها أعلى متوسط ​​ضرائب على الدخل الشخصي. احتلت ليتوانيا (27.7٪) والدنمارك (25.2٪) المراكز الخمسة الأولى في كل من هذه الفئة وفئة العزباء بدون أطفال. إلى جانب ليتوانيا والدنمارك ، تحتل تركيا (26.5٪) وفنلندا (24.7٪) وهولندا (24.2٪) المراكز الخمسة الأولى. 

1. ليتوانيا

فيما يلي بعض المعلومات حول الضرائب في ليتوانيا ، بالإضافة إلى التفاصيل الواردة في قسم الضرائب للأفراد العزاب أعلاه. يتم فرض ضريبة على السكان على دخلهم في جميع أنحاء العالم ، بينما يخضع غير المقيمين لضريبة على دخلهم من مصادر ليتوانية ودخلهم من الأنشطة التي تتم من خلال قاعدة ثابتة في ليتوانيا. يُسمح لسكان ليتوانيا بمبلغ سنوي معفى من الضرائب يصل إلى 4200 يورو ، والذي يتضاءل مع ارتفاع رواتبهم ، حتى 31990 يورو. يدفع المستهلكون أيضًا ضرائب القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات بمعدل 21٪. 

2. تركيا

تتراوح معدلات ضريبة الدخل في تركيا من 15٪ إلى 35٪. 19  تفرض تركيا ضريبة الدخل على الأنشطة التجارية والزراعية والمهنية ؛ الرواتب والأجور؛ الدخل من الممتلكات غير المنقولة ؛ أرباح الأسهم والفوائد والإتاوات ؛ وإيرادات أخرى ، بما في ذلك أرباح رأس المال. 20  استقطاعات متاحة للنفقات الطبية والتعليمية ومصاريف التقاعد والتأمين الصحي الخاص وبعض التبرعات. 

3. الدنمارك

نظرًا لأننا غطينا معدلات الضرائب في الدنمارك في القسم السابق ، فإليك بعض المعلومات الإضافية حول الضرائب في الدنمارك. يدفع المقيمون ضرائب على الدخل في جميع أنحاء العالم ، ويجب على الأزواج تقديم ملف منفصل. عادة ما تكون مكاسب رأس المال على بيع المنزل معفاة من الضرائب. يحصل معظم دافعي الضرائب على بدل شخصي بقيمة 46200 كرونة. (6،802.22 دولار) وبدل عمل. يدفع الأفراد ضرائب على الممتلكات ، وأي شخص بخلاف الزوج الذي يتلقى الميراث يدفع ضريبة الميراث. يدفع المستهلكون أيضًا ضرائب القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات بمعدل 25٪. 

4. فنلندا

تفرض فنلندا ضرائب على الدخل بمعدلات تصاعدية تصل إلى 31.25٪. يدفع الأفراد اشتراكات التأمين الاجتماعي وضريبة البث العام. 23  تفرض فنلندا ضريبة دخل على الرواتب والأجور ومعاشات التقاعد والمزايا الاجتماعية بالإضافة إلى دخل رأس المال من الاستثمارات. 24  يخضع الدخل المكتسب للضرائب الوطنية والضرائب البلدية وضرائب الكنيسة. 

5. هولندا

تصنف هولندا جميع الدخل على أنه يأتي من واحدة من ثلاث فئات: 1) الرواتب والأجور والمزايا العينية والمعاشات التقاعدية ودخل ملكية المنازل. 2) دخل المؤسسة من حيازات تجارية كبيرة ؛ 3) دخل الادخار والاستثمار. كل فئة لها خصوماتها ومعدلاتها الضريبية ، وتسري ائتمانات ضريبية عامة على صافي الدخل بعد أن يتم جمع الفئات الثلاث.  يخضع الدخل للضريبة بمعدلات تصاعدية من 37.35 إلى 49.5٪. يتم تضمين ضرائب الضمان الاجتماعي في هذه المعدلات.   يجب على المتزوجين تقديم طلب مشترك ما لم يتقدموا بطلب الطلاق ، كما يجب على بعض الأزواج غير المتزوجين التقدم بطلب معًا. 

معدل الضريبة الأمريكية على المتزوجين

تأتي الولايات المتحدة بنسبة 12.2٪ في هذه الفئة ، مما يجعلها في المرتبة 25 من حيث أعلى معدل ضرائب. البلدان التي لديها أدنى معدلات ضريبة الدخل الشخصي الشاملة على الأزواج المتزوجين من عائل واحد ولديهم طفلان هي جمهورية التشيك (1.8٪) ، كندا (2.4٪) ، وإستونيا (2.9٪). 2  هناك تفاوت كبير بين أعباء ضريبة الدخل الأعلى والأدنى بين دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

تتمتع ألمانيا وبلجيكا وليتوانيا والدنمارك وسلوفينيا بأعلى ضريبة دخل للأفراد - في حين أن ليتوانيا (مرة أخرى) وتركيا والدنمارك (مرة أخرى) وفنلندا وهولندا لديها أعلى ضريبة دخل للمتزوجين الذين لديهم طفلان.

الخط السفلي

تختلف أعباء ضريبة الدخل كثيرًا حسب البلد بسبب المعدلات التي تمول بها كل دولة برامج التأمين الاجتماعي ، مثل معاشات الشيخوخة والرعاية الصحية. في بعض البلدان ، مثل هولندا ، تكون ضرائب التأمين الاجتماعي أعلى بكثير من ضرائب الدخل الأساسية.

تقدم كل دولة مستويات مختلفة من المزايا لمواطنيها ، ويحصل الأفراد على عوائد مختلفة من المبالغ التي يدفعونها في برامج التأمين الاجتماعي بناءً على عوامل شخصية مثل الدخل والعمر والحالة الصحية.

تضع البلدان المختلفة دافعي الضرائب في فئات مختلفة بناءً على مستوى الدخل والحالة الاجتماعية وعدد المعالين. فقط لأن الدولة لديها معدل ضريبة دخل مرتفع أو منخفض بشكل خاص لا يخبرك كثيرًا عن الطريقة التي ستدفع بها في هذا البلد مع كل الظروف التي تشكل وضعك الفريد.