ما هي الدول التي تفرض ضرائب عالية على الدخل المرتفع؟
5 دول ذات معدلات ضريبة دخل عالية
ما هي الدول التي لديها أعلى معدلات ضرائب على الدخل المرتفع ، ولماذا هذا مهم؟ يعتقد بعض الناس أن فرض معدلات ضرائب عالية على الأثرياء يساعد على إعادة توزيع الدخل في جميع أنحاء المجتمع ، وبالتالي زيادة المساواة وضمان حصول الأقل ثراءً على سكن لائق ، ورعاية صحية ، وما يكفي من الطعام.
يعتقد البعض الآخر أن الضرائب المرتفعة على الأفراد الأثرياء تثنيهم عن العمل والاستثمار بقدر ما قد يفعلون بمعدلات ضريبية منخفضة. يمكن أن تؤدي زيادة الضرائب إلى الحد من هذين النشاطين وإزالة الفوائد التي تعود على المجتمع. تشمل الفوائد التقدم في التكنولوجيا والطب وغيرها من المجالات التي تعمل على تحسين مستويات المعيشة للجميع.
بغض النظر عن النظرية التي يتردد صداها معك ، ليس هناك شك في أن معدلات الضرائب تؤثر على قرارات الأثرياء حول مكان وكيفية العيش والعمل والاستثمار ، بما في ذلك أنشطتهم في البلدان ذات أعلى معدلات الضرائب الهامشية على الأفراد.
تشمل المعدلات الموضحة هنا كلاً من ضرائب الدخل الشخصي ومساهمات الضمان الاجتماعي للموظفين ، بناءً على أحدث بيانات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD). ثم نقوم بتحليل كيفية تقييم الضرائب المختلفة على الأثرياء في كل بلد.
الماخذ الرئيسية
يعتقد بعض الناس أن معدلات الضرائب المرتفعة على الأثرياء تساعد في إعادة توزيع الدخل لضمان حصول الجميع على السكن والرعاية الصحية والضروريات الأساسية.
يقول النقاد إن هذا يثني الأثرياء عن العمل والاستثمار بنفس القدر.
توجد بعض من أعلى معدلات الضرائب في الدول الأوروبية ، حيث تعتبر البرتغال من أعلى المعدلات بنسبة 61.3٪ بشكل عام.
تأتي السويد في المركز الخامس بنسبة 57٪ بينما تأتي أيرلندا من المراكز العشرة الأولى بمعدل 48٪.
تقع الولايات المتحدة في المركز السابع عشر بنسبة 43.7٪.
البرتغال: 61.3٪
دخل البرتغالي وطني الضرائب الحكومية التوظيف والعمل والدخل المهنية، بمعدلات تصاعدية تصل إلى 47.2٪ وإيرادات الاستثمار والدخل العقاري وزيادة في صافي قيمة و المعاشات بمعدل ثابت قدره 28٪.٪ 1 2 الموظفين يدفع الاجتماعي ضرائب تأمين بنسبة 11٪ ويدفع أرباب العمل 23.8٪ أخرى. 3 4 في عام 2016 ، فرضت البرتغال ضريبة إضافية بنسبة 3.5٪ على الدخل فوق الحد الأدنى للأجور .
العقارات للضريبة على مستوى البلديات في شكل ضرائب الملكية و ضرائب نقل . 5 إذا كنت تبيع مسكنك الأساسي في البرتغال ، فإن أرباحك معفاة من الضرائب إذا استخدمت العائدات لشراء إقامة دائمة أخرى في البرتغال أو دولة أخرى تنتمي إلى الاتحاد الأوروبي.
تسمح البرتغال بخصم نفقات الصحة والتعليم وتوفر ائتمانات ضريبية شخصية بناءً على عدد أفراد الأسرة. 2 لا يتعين على الأزواج والأحفاد والأسلاف دفع ضرائب على الهدايا والميراث ، ولكن هناك ضريبة بنسبة 10.8٪ على المستلمين الآخرين. 6 لا تُقيِّم البرتغال ضريبة الثروة الصافية أو صافي الثروة.
سلوفينيا: 61.1٪
تفرض الحكومة الوطنية في سلوفينيا ضرائب على دخل العمالة ، ودخل الأعمال ، والدخل من الزراعة والحراجة الأساسية ، والدخل من الإيجارات والإتاوات ، والدخل من رأس المال ( أرباح الأسهم ، والفوائد ، ومكاسب رأس المال ) والدخل الآخر. 8 أعلى معدل ضريبة تصاعدية هو 50٪. 1 يدفع الموظفون ضرائب ضمان اجتماعي بنسبة 22.1٪ على الدخل الإجمالي ، بينما يدفع أصحاب العمل 16.1٪.
يتم فرض ضريبة على الدخل من رأس المال وأنشطة تجارية معينة واستئجار العقارات في مجموعات منفصلة وبمعدلات مختلفة أحيانًا عن جميع مصادر الدخل الأخرى . يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال بنسبة 25٪ ، ولكن كلما طالت فترة الاحتفاظ ، انخفض المعدل. بعد الاحتفاظ بالاستثمار لمدة خمس سنوات ، ينخفض المعدل بنسبة 10٪ ، ثم بنسبة 5٪ أخرى كل خمس سنوات بعد ذلك. من خلال الاحتفاظ باستثمار لمدة 20 عامًا ، يمكن للفرد تجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال على هذا الاستثمار تمامًا.
تقدم سلوفينيا بدل ضريبة الدخل للأفراد ، مع بدلات إضافية للإعاقة أو وجود معالين. يدفع أصحاب العقارات ضرائب في مناطق معينة بناءً على عدة عوامل. 8 تفرض سلوفينيا ضرائب الميراث والهدايا بمعدلات تصاعدية بناءً على قيمة العقار وعلاقة المستلم بالمتوفى أو المتبرع. 10 لا توجد ضريبة على الثروة الصافية أو القيمة الصافية.
بلجيكا: 58.4٪
تفرض بلجيكا ضرائب دخل وطنية وإقليمية على المقيمين فيها. يدفع الأفراد ضرائب على الممتلكات المنقولة وغير المنقولة ، وكذلك الدخل المهني والمتنوع. 12 أعلى معدل ضريبة تصاعدية هو 50٪ ، 13 والذي يمكن زيادته أكثر من خلال الرسوم الإضافية المجتمعية من 0٪ إلى 9٪. 14 معدل ضريبة الضمان الاجتماعي على الموظفين هو 13.07٪ من إجمالي الدخل. 3
عادةً ما يتم فرض ضريبة على مكاسب رأس المال الفردي من الأسهم المصنفة على أنها دخل مهني وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الفردي العادي ، ولكن معظم مكاسب رأس المال من الأفراد غير المشاركين في أنشطة تجارية لا تخضع للضريبة. 15
تسمح بلجيكا بالتخفيضات الضريبية لنفقات الأعمال والمساهمات الاجتماعية ومدفوعات النفقة . توفر الدولة أيضًا بدلًا شخصيًا بناءً على ما إذا كان دافع الضرائب أعزب ولديه أطفال معالون وما إلى ذلك. 16 الإعفاءات الضريبية متاحة للتبرعات الخيرية ، وبعض بوالص التأمين على الحياة ، ومساهمات خطة المعاشات التقاعدية ، والاستثمارات العقارية ، وغيرها من البنود. 17
اعتمادًا على المنطقة ، يتم فرض ضريبة على حيازة العقارات بنسبة 10٪ أو 12.5٪ ، وهناك أيضًا ضرائب ملكية سنوية. 18 تطبق ضرائب الميراث حتى على الأزواج والمتعايشين القانونيين والأحفاد. يمكن أن يصل المعدل إلى 30٪ لهؤلاء المستفيدين. قد يدفع المستفيدون غير المرتبطين والأقارب البعيدين ضرائب على الميراث تصل إلى 80٪. 6 لا توجد ضريبة على الثروة الصافية أو القيمة الصافية. 19
فنلندا: 57.5٪
في فنلندا ، تقوم سلطات الضرائب بملء الإقرارات الضريبية للسكان نيابة عنهم. 20 تصنف الدولة كل دخل الفرد بإحدى طريقتين:
يخضع الدخل المكتسب لضرائب الضمان الاجتماعي والبلدي والوطني. كما أنها تخضع لضرائب الكنيسة لأعضاء إحدى الكنيستين الوطنيتين في فنلندا.
ضريبة الدخل القومي لها معدلات ضرائب تصاعدية تصل إلى 31.25٪ حيث يتم إعفاء أول 18600 يورو من ضريبة الدخل القومي ولكن ليس من ضريبة الدخل البلدية أو الكنيسة أو الضمان الاجتماعي.
يتم أيضًا تطبيق الضرائب البلدية بشكل تدريجي وتصل إلى 23.5٪ كحد أقصى ، وضريبة الكنيسة من 1٪ إلى 2.2٪. 22 23
يعتمد نظام الضرائب التصاعدية على قدرة الفرد على الدفع. هذا يعني أنه كلما زاد دخلك ، ارتفع معدل الضريبة الخاص بك.
الدخل من رأس المال الخاضع للضريبة له معدلين - 30٪ على الدخل يصل إلى 30000 يورو و 34٪ على الدخل الذي يتجاوز هذا المبلغ. 24 تخضع عمليات تحويل الأوراق المالية الفنلندية لضريبة بنسبة 1.6٪. 25 بعد خصم بدل دخل المعاش ، يخضع دخل المعاش الذي يتجاوز 47000 يورو لضريبة إضافية بنسبة 5.85٪ . حجب 26 عاملاً فنلنديًا من إجمالي رواتبهم اشتراكات تأمين المعاشات التقاعدية بنسبة 6.35٪ ، بالإضافة إلى 1.90٪ للتأمين ضد البطالة ، وكذلك 1.53٪ لأقساط التأمين الصحي.
تسمح فنلندا بالاقتطاعات من الدخل المكتسب للنفقات المتعلقة بالعمل ، مثل تكاليف التنقل ، والأدبيات المهنية ، والأدوات والمعدات ، ونفقات سفر معينة . 28 كما يسمح بخصم من دخل رأس المال ، مثل فوائد الرهن العقاري.
يتم فرض ضريبة على الممتلكات العقارية بنسبة 0.93٪ إلى 6.0٪ على مستوى البلدية ، اعتمادًا على الموقع ونوع العقار. هناك أيضًا ضريبة نقل ملكية بنسبة 4٪. 31- تعتمد ضرائب الميراث على العلاقة بين المتوفى والورث ولكن يمكن أن تصل إلى 35٪. لا توجد ضريبة على الثروة الصافية أو القيمة الصافية.
السويد: 57٪
تفرض الحكومة الوطنية السويدية ضرائب على الدخل التجاري ، ودخل العمل (الذي يبلغ أعلى معدل تصاعدي 57.1٪) ، ودخل رأس المال (فئة تشمل مكاسب رأس المال والأرباح ، الخاضعة للضريبة بنسبة 30٪). 33 1 34 يساهم أصحاب العمل بنسبة 31.42٪ من أجور موظفيهم في الضمان الاجتماعي.
هناك علاوات شخصية مقابل الدخل والخصومات متاحة لتكاليف الحصول على الدخل أو الحفاظ عليه ، ونفقات السفر المتعلقة بالعمل ، والزيادات في نفقات المعيشة من السفر المرتبط بالعمل أو صيانة أكثر من منزل واحد. 35 هناك أيضًا خصومات ضريبية على نفقات التدبير المنزلي وصيانة المنزل.
في المعاملات العقارية ، يدفع المشتري رسوم دمغة عقارية بنسبة 1.5٪ على سوق العقار أو قيمة التحويل إلى جانب ضرائب الملكية البلدية. 37 38 السويد ليس لديها ضريبة على الميراث أو العقارات ولا ضريبة على صافي الثروة أو الثروة الصافية. 39
أعلى معدلات الضرائب في دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية الأخرى
أعلى معدلات الضرائب مرتفعة جدًا في عدد من دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية الأخرى أيضًا. تأتي مع الإشارات الشرفية من الساعة السادسة إلى العاشرة وهي:
اليابان (55.9٪)
الدنمارك (55.9٪)
فرنسا (55.4٪)
هولندا (52.0٪)
أيرلندا (48.0٪)
تحتل الولايات المتحدة المرتبة 17 في القائمة ، بمعدل 43.7٪.
الخط السفلي
بالنسبة للأفراد الذين يكسبون دخلًا مرتفعًا من العمل أو الاستثمار في البرتغال وسلوفينيا وبلجيكا وفنلندا والسويد ، يمكن أن تصل نسبة معدل الضريبة على الدخل الذي يتجاوز حدًا معينًا إلى الخمسينيات والأدنى من الستينيات. الضرائب الفردية على الدخل والاستثمارات ، بالإضافة إلى المساهمات الإلزامية في الضمان الاجتماعي ، تخلق هذه المعدلات المرتفعة.
في بعض البلدان والمواقف ، يدفع الأثرياء أيضًا ضرائب كبيرة على العقارات والثروة الموروثة. اعتمادًا على الاقتصادي أو السياسي الذي تسأل عنه ، فإن معدلات الضرائب المرتفعة هذه هي إما مساعدة كبيرة للبلد ككل أو عائقًا أمام تقدمها الاقتصادي.