البلدان التي تكون فيها عملة البيتكوين قانونية وغير قانونية

 ظهرت عملة البيتكوين الرقمية من نظير إلى نظير لأول مرة في عام 2009 ، إيذانا بعصر جديد من العملات المشفرة . بينما لا تزال السلطات الضريبية ووكالات التنفيذ والهيئات التنظيمية في جميع أنحاء العالم تناقش أفضل الممارسات ، فإن أحد الأسئلة ذات الصلة هو: هل البيتكوين قانوني أم غير قانوني؟ تعتمد الإجابة على موقع ونشاط المستخدم.

لا يتم إصدار بيتكوين أو اعتماده أو تنظيمه من قبل أي بنك مركزي . بدلاً من ذلك ، يتم إنشاؤه من خلال عملية يتم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر تُعرف باسم التعدين . بالإضافة إلى كونها عملة مشفرة لا علاقة لها بأي حكومة ، فإن البيتكوين هو نظام دفع من نظير إلى نظير لأنه غير موجود في شكل مادي. على هذا النحو ، فإنه يوفر طريقة ملائمة لإجراء المعاملات عبر الحدود بدون رسوم على سعر الصرف . 1 2

يتمتع المستهلكون بقدرة أكبر على شراء السلع والخدمات باستخدام البيتكوين مباشرة من تجار التجزئة عبر الإنترنت ، وسحب النقود من أجهزة الصراف الآلي للبيتكوين ، واستخدام البيتكوين في بعض المتاجر التقليدية. 3 يتم تداول العملة في البورصات ، وتجتذب المشاريع المرتبطة بالعملات الافتراضية وعروض العملات الأولية (ICOs) الفائدة من جميع أنحاء طيف الاستثمار. في حين أن البيتكوين يبدو في لمحة أنه نظام عملة افتراضية راسخًا ، لا توجد حتى الآن قوانين دولية موحدة تنظم عملات البيتكوين.

الماخذ الرئيسية

لا يتم تنظيم بيتكوين ، وهي العملة المشفرة ، من قبل بنك مركزي ولا تتم طباعتها - يتم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر عن طريق التعدين.

على الرغم من استخدامها لشراء السلع والخدمات ، لا توجد حتى الآن قوانين دولية موحدة تنظم عملات البيتكوين.

تسمح العديد من الدول الكبرى والمتقدمة باستخدام البيتكوين ، مثل الولايات المتحدة وكندا والمملكة المتحدة

ومع ذلك ، تعارض دول أخرى أي استخدام لعملة البيتكوين ، بما في ذلك الصين وروسيا.

الدول التي تقول نعم للبيتكوين

يمكن استخدام بيتكوين بشكل مجهول لإجراء المعاملات بين أي أصحاب حسابات ، في أي مكان وزمان في جميع أنحاء العالم ، مما يجعلها جذابة للمجرمين والمنظمات الإرهابية. قد يستخدمون البيتكوين لشراء أو بيع سلع غير قانونية مثل المخدرات أو الأسلحة. ومع ذلك ، فقد تغير هذا الاتجاه مؤخرًا ، حيث ابتعد المجرمون عن البيتكوين خوفًا من تعقبهم. 4

لم تحدد معظم البلدان بوضوح شرعية البيتكوين ، وتفضل بدلاً من ذلك اتباع نهج الانتظار والترقب. وافقت بعض الدول بشكل غير مباشر على الاستخدام القانوني لعملة البيتكوين من خلال فرض بعض الرقابة التنظيمية. ومع ذلك ، اعتبارًا من يونيو 2021 ، السلفادور هي الدولة الوحيدة التي تعترف بعملة البيتكوين كعملة قانونية . 5

الولايات المتحدة

اتخذت الولايات المتحدة موقفًا إيجابيًا بشكل عام تجاه البيتكوين ، على الرغم من أن العديد من الوكالات الحكومية تعمل على منع أو تقليل استخدام البيتكوين في المعاملات غير القانونية. ترحب الشركات البارزة مثل Dish Network (DISH) و ميكروسوف و Subway و شركة أوفر ستوك دوت كوم (OSTK) بالدفع بالبيتكوين. 6 7 كما شقت العملة الرقمية طريقها إلى أسواق المشتقات الأمريكية - مما زاد من شرعيتها. 8

تقوم شبكة إنفاذ الجرائم المالية (FinCEN) التابعة لوزارة الخزانة الأمريكية بإصدار توجيهات بشأن عملة البيتكوين منذ عام 2013. وقد حددت وزارة الخزانة عملة البيتكوين ليس كعملة ، ولكن كعمل للخدمات المالية (MSB). هذا يضعها تحت قانون السرية المصرفية ، والذي يتطلب من التبادلات ومعالجات الدفع الالتزام بمسؤوليات معينة مثل الإبلاغ والتسجيل وحفظ السجلات. 9

بالإضافة إلى ذلك ، يتم تصنيف البيتكوين كممتلكات للأغراض الضريبية من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). 10

كندا

مثل جارتها الجنوبية ، الولايات المتحدة ، تحافظ كندا على موقف صديق للبيتكوين بشكل عام مع ضمان عدم استخدام العملة المشفرة في غسيل الأموال. تعتبر بيتكوين سلعة من قبل وكالة الإيرادات الكندية (CRA). 11

وهذا يعني أن معاملات البيتكوين تُنظر إليها على أنها معاملات مقايضة ، ويتم التعامل مع الدخل الناتج على أنه دخل تجاري . تعتمد الضرائب أيضًا على ما إذا كان الفرد لديه نشاط بيع شراء أو يهتم فقط بالاستثمار. 12

تعتبر كندا أن بورصات البيتكوين هي أعمال خدمات مالية. وهذا يضعهم تحت إشراف قوانين مكافحة غسيل الأموال (AML). تحتاج بورصات البيتكوين إلى التسجيل في مركز تحليل المعاملات المالية والتقارير الكندي (FINTRAC) ، والإبلاغ عن أي معاملات مشبوهة ، والالتزام بخطط الامتثال ، وحتى الاحتفاظ بسجلات معينة. 13 بالإضافة إلى ذلك ، حظرت بعض البنوك الكندية الكبرى استخدام بطاقات الائتمان أو الخصم الخاصة بها في معاملات البيتكوين.

أستراليا

على غرار كندا ، تعتبر أستراليا أن عملة البيتكوين ليست أموالًا ولا عملة أجنبية ، حيث يحكمها مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) كأصل لأغراض ضريبة أرباح رأس المال .

الاتحاد الأوروبي

في 22 أكتوبر 2015 ، قضت محكمة العدل الأوروبية (ECJ) بأن بيع وشراء العملات الرقمية يعتبر توريدًا للخدمات وأن هذا معفى من ضريبة القيمة المضافة (VAT) في جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي (EU). . بالإضافة إلى ذلك ، طورت بعض دول الاتحاد الأوروبي الفردية أيضًا مواقف بيتكوين الخاصة بها. 14

في فنلندا ، منح المجلس المركزي للضرائب (CBT) بيتكوين حالة الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة من خلال تصنيفها كخدمة مالية. يتم التعامل مع البيتكوين كسلعة في فنلندا وليس كعملة.

كما قام قسم تمويل الخدمة العامة الفيدرالية في بلجيكا بإعفاء عملة البيتكوين من ضريبة القيمة المضافة. في قبرص ، لا يتم التحكم في عملات البيتكوين أو تنظيمها أيضًا. 15

تتمتع هيئة السلوك المالي (FCA) في المملكة المتحدة بموقف مؤيد لعملة البيتكوين وتريد أن تكون البيئة التنظيمية داعمة للعملة الرقمية. تخضع بيتكوين للوائح ضريبية معينة في المملكة المتحدة 16

كما قامت وكالة الإيرادات الوطنية (NRA) في بلغاريا بإدخال عملات البيتكوين بموجب قوانين الضرائب الحالية. 15 ألمانيا منفتحة على عملة البيتكوين ، حيث تعتبر قانونية ولكن يتم فرض ضرائب عليها بشكل مختلف اعتمادًا على ما إذا كانت السلطات تتعامل مع البورصات أو عمال المناجم أو المؤسسات أو المستخدمين. 17

السلفادور

السلفادور هي الدولة الوحيدة في العالم التي تسمح بعملة البيتكوين كعملة قانونية. في يونيو 2021 ، وافق الكونغرس على اقتراح من الرئيس نيب بوكيلي لاعتماد البيتكوين رسميًا كشكل من أشكال الدفع. 5

الدول التي تقول لا للبيتكوين

في حين أن البيتكوين مرحب به في أجزاء كثيرة من العالم ، إلا أن بعض الدول حذرة بسبب تقلبها ، وطبيعتها اللامركزية ، والتهديد المتصور للأنظمة النقدية الحالية ، وعلاقاتها بالأنشطة غير المشروعة مثل الاتجار بالمخدرات وغسيل الأموال. حظرت بعض الدول العملة الرقمية تمامًا ، بينما حاولت دول أخرى قطع أي دعم من النظام المصرفي والمالي الضروري لتداولها واستخدامها. 

الصين

البيتكوين محظور بشكل أساسي في الصين. يُحظر على جميع البنوك والمؤسسات المالية الأخرى مثل معالجات الدفع التعامل أو التعامل في البيتكوين. يتم حظر عمليات تبادل العملات المشفرة. 18 اتخذت الحكومة إجراءات صارمة ضد عمال المناجم.

روسيا

لا يتم تنظيم بيتكوين في روسيا ، على الرغم من أن استخدامها كوسيلة للدفع مقابل السلع أو الخدمات غير قانوني. 19

فيتنام

 تؤكد حكومة فيتنام وبنك الدولة أن البيتكوين ليست طريقة دفع مشروعة ، على الرغم من أنها غير منظمة كاستثمار. 18

بوليفيا وكولومبيا والإكوادور

حظر بنك بوليفيا المركزي استخدام البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى. لا تسمح كولومبيا باستخدام البيتكوين أو الاستثمار. تم حظر عملات البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى في الإكوادور بأغلبية الأصوات في الجمعية الوطنية. 20 18

الخط السفلي

على الرغم من أن عمر البيتكوين يزيد عن 10 سنوات ، إلا أن العديد من البلدان لا تزال لا تملك أنظمة صريحة تقيد أو تنظم أو تحظر العملة المشفرة. لقد أدت الطبيعة اللامركزية والمجهولة لعملة البيتكوين إلى تحدي العديد من الحكومات حول كيفية السماح بالاستخدام القانوني مع منع المعاملات الإجرامية. لا تزال العديد من البلدان تحلل طرق تنظيم العملة المشفرة. بشكل عام ، لا تزال عملة البيتكوين في منطقة رمادية قانونية لمعظم أنحاء العالم.